Detrazione interessi mutuo 730/2026 pensionati: guida

La detrazione interessi mutuo nel 730/2026 per pensionati resta al 19%, con tetto di spesa di 4.000 euro annui. Il recupero massimo è di 760 euro. Dal 2025 nuove restrizioni per redditi sopra 120.000 euro e nuovi codici nei righi E7-E11.

Hai un mutuo sulla prima casa e sei in pensione? Il modello 730/2026 cambia diverse cose. Rischi di lasciare sul tavolo centinaia di euro se non compili correttamente i righi degli oneri detraibili.

La detrazione interessi mutuo 730/2026 per pensionati esiste ancora e vale fino a 760 euro netti l’anno. La Legge di Bilancio 2025 ha però introdotto nuovi paletti sul 19% degli interessi passivi, soprattutto per chi ha redditi più alti.

Vediamo passo per passo come fare, con un occhio specifico ai pensionati.

Cos’è la detrazione interessi mutuo nel 730/2026

La detrazione interessi mutuo è uno sconto fiscale del 19% sugli interessi passivi pagati alla banca. Vale per acquisto, costruzione o ristrutturazione della prima casa.

In pratica, lo Stato ti restituisce parte di quello che hai versato in interessi nel corso dell’anno. Il rimborso arriva sotto forma di minore IRPEF da pagare. Per i pensionati, l’accredito avviene direttamente sulla pensione INPS.

Nel modello 730/2026 si dichiarano i redditi del 2025. La detrazione resta in vigore con le modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio 2025.

Il meccanismo è semplice. Indichi nel rigo corretto del 730 l’importo degli interessi passivi pagati nel 2025. Lo trovi nella certificazione che ogni banca invia tra gennaio e febbraio. Lo Stato ti riconosce il 19% come detrazione.

Per un pensionato che ha pagato 4.000 euro di interessi in un anno, lo sconto è di 760 euro di IRPEF in meno. L’importo viene accreditato sulla pensione di luglio o agosto 2026.

Cosa cambia con le nuove regole 2025-2026

La novità più importante della Legge di Bilancio 2025 è la rimodulazione delle detrazioni in base al reddito complessivo. Ecco cosa devi sapere:

• Reddito fino a 120.000 euro: nessuna penalizzazione, detrazione piena al 19% sui 4.000 euro di interessi.
• Reddito tra 120.000 e 240.000 euro: riduzione progressiva con coefficiente decrescente.
• Reddito oltre 240.000 euro: detrazione azzerata.

Per la stragrande maggioranza dei pensionati italiani la detrazione resta intatta. La maggior parte ha redditi ben al di sotto della soglia dei 120.000 euro.

Se la tua pensione lorda annua è inferiore a questo importo, puoi continuare a usufruire dei 760 euro pieni.

L’altra novità sono i nuovi codici da indicare nei righi E7-E11. Servono a distinguere meglio tra mutuo per prima casa, mutuo per ristrutturazione, mutuo agricolo e altre tipologie. Le istruzioni ufficiali dell’Agenzia delle Entrate chiariscono ogni codice nel dettaglio.

Chi ha diritto alla detrazione: requisiti per i pensionati

Per portare in detrazione gli interessi del mutuo nel 730/2026 devi rispettare alcune condizioni precise. Vediamole una per una pensando alla situazione tipica di un pensionato:

• Sei intestatario o cointestatario del mutuo: se è solo a nome del coniuge, lui detrae tutto; se cointestato al 50%, ognuno detrae sulla propria quota.
• Sei intestatario dell’immobile: il mutuo deve riguardare un immobile di tua proprietà, anche solo in parte.
• L’immobile è la tua abitazione principale: deve essere la casa dove tu o un familiare avete la residenza.
• Il mutuo è stato stipulato per acquisto, costruzione o ristrutturazione della prima casa: i mutui di liquidità o per seconda casa hanno regole diverse.
• L’acquisto è avvenuto entro 12 mesi prima o dopo la stipula del mutuo: regola fondamentale spesso dimenticata.

Un caso frequente è quello del pensionato vedovo che continua a pagare un mutuo cointestato. Dal momento del subentro per successione può detrarre il 100% degli interessi, anche se in origine ne detraeva solo il 50%.

Quanto spetta: importi e tetti per il 2026

I numeri da tenere a mente per il 730/2026 sono semplici ma decisivi:

• Tetto di spesa annuo: 4.000 euro di interessi passivi detraibili (per coppie cointestate, il tetto è complessivo, non doppio).
• Aliquota detrazione: 19%.
• Detrazione massima ottenibile: 760 euro (4.000 × 19%).
• Tipologia di rateizzazione: la detrazione si applica nell’anno in cui hai effettivamente pagato gli interessi.

Attenzione: nei 4.000 euro rientrano anche gli oneri accessori al mutuo. Si tratta di commissioni bancarie, spese di istruttoria, spese di perizia e imposte di iscrizione e cancellazione dell’ipoteca.

Sono importi spesso dimenticati ma fanno la differenza sul totale detraibile.

Per i mutui contratti prima del 1993 ci sono regole transitorie più favorevoli. Per i mutui di costruzione della prima casa, il tetto sale a 2.582,28 euro nel rigo E8 con codice specifico.

Come compilare i righi E7-E11 della detrazione mutuo 730/2026 per pensionati

Ecco la procedura precisa per non sbagliare la compilazione:

1. Recupera la certificazione interessi 2025 che la banca invia entro fine febbraio 2026 (per posta, email o nell’home banking).
2. Controlla nella certificazione l’importo degli interessi passivi e degli oneri accessori pagati nel 2025.
3. Apri il quadro E del 730/2026, sezione “Oneri per i quali spetta la detrazione del 19%”.
4. Individua il rigo giusto: rigo E7 per acquisto abitazione principale (caso più comune), E8 per costruzione, E9-E11 per casi specifici.
5. Indica il codice corretto nella colonna 1 (verifica le istruzioni 2026 perché alcuni codici sono nuovi).
6. Inserisci l’importo degli interessi (massimo 4.000 euro) nella colonna 2.
7. Conserva la documentazione: contratto di mutuo, atto di acquisto, certificazione bancaria. L’Agenzia delle Entrate può richiederla fino a 5 anni dopo.

Se ti rivolgi a un CAF o a un commercialista, porta tutti questi documenti al primo appuntamento. Risparmierai tempo e ridurrai il rischio di errori.

La detrazione viene poi accreditata sulla pensione INPS nel mese indicato dal modello 730 elaborato.

Errori comuni da evitare nella detrazione interessi mutuo

Ecco gli errori che fanno perdere ai pensionati centinaia di euro ogni anno:

• Dimenticare gli oneri accessori: molti indicano solo gli interessi puri e tralasciano commissioni e spese, che rientrano nel tetto dei 4.000 euro.
• Indicare il rigo sbagliato: mettere un mutuo di ristrutturazione in E7 invece che nel rigo corretto è errore frequente.
• Non aggiornare la quota in caso di vedovanza: chi rimane vedovo deve passare dal 50% al 100% di detrazione.
• Confondere la data di stipula con quella di acquisto: il vincolo dei 12 mesi è perentorio.
• Non chiedere la detrazione retroattiva: se non hai detratto in passato, puoi recuperare gli ultimi 5 anni con dichiarazione integrativa.

Domande frequenti

Qual è la detrazione per il mutuo nel 2026?

La detrazione resta al 19% sugli interessi passivi del mutuo prima casa, calcolata su un tetto di spesa di 4.000 euro annui. Lo sconto fiscale massimo è quindi di 760 euro l’anno. Per redditi sopra 120.000 euro la detrazione si riduce progressivamente, azzerandosi oltre 240.

Quando non si possono scaricare gli interessi passivi del mutuo?

La detrazione non spetta se il mutuo è stato richiesto per la seconda casa, per liquidità o per immobili di lusso. Salta anche se acquisto e stipula del mutuo distano oltre 12 mesi, se l’immobile non è abitazione principale o se hai un reddito superiore a 240.000 euro.

Chi può portare in detrazione gli interessi del mutuo?

Solo chi è intestatario o cointestatario del contratto di mutuo e dell’immobile. Per i cointestatari ciascuno detrae sulla propria quota. In caso di vedovanza, il superstite può detrarre il 100% degli interessi pagati a partire dal subentro per successione.

Qual è l’importo massimo detraibile per gli interessi del mutuo 730?

L’importo massimo di interessi detraibili è di 4.000 euro l’anno per il mutuo prima casa nel rigo E7. Applicando l’aliquota del 19%, lo sconto fiscale massimo che puoi ottenere è di 760 euro. Per i mutui di costruzione, il tetto è di 2.582,28 euro.

Cosa fare adesso

Se hai un mutuo prima casa attivo, prepara subito la documentazione. Recupera la certificazione 2025 dalla banca, controlla la quota intestata e verifica il rigo corretto da compilare.

Per evitare errori e massimizzare la detrazione, il consiglio è rivolgersi a un CAF o a un patronato. Il servizio è spesso gratuito o a costo molto basso e fa la differenza tra ottenere 760 euro o lasciarli al fisco.

Salva questo articolo o condividilo con chi sta per fare il 730 e ha un mutuo ancora attivo.

Fonte ufficiale: Agenzia delle Entrate — Modello 730/2026 e istruzioni alla compilazione, integrate con le disposizioni della Legge di Bilancio 2025 in materia di detrazioni fiscali.